POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2021 zostavené podľa Opatrenia č.MF/23378/2014-74 (FS č.12/2014), ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej účtovnej závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre malé účtovné jednotky Článok I – VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1)Základné informácie o účtovnej jednotke: Obchodné meno: DELIKA, s.r.o. Sídlo: Jilemnického 1, 080 01 Prešov Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným Dátum vzniku: 6.5.1996 Hlavný predmet podnikania: Výroba ovocných a zeleninových polotovarov a tovarov, obchodná činnosť a prenájom priestorov Subjekt verejného záujmu: Spoločnosť nie je subjektom verejného záujmu (§ 2/14 ZoU). Účtovné obdobie: Kalendárny rok 2021 Test veľkostnej skupiny účtovnej jednotky (2 ZoU) (Do veľkostnej skupiny mala účtovná jednotka patrí taká, ktorá za dve po sebe idúce účtovné obdobia spĺňa aspoň dve z troch podmienok – suma netto aktív presiahla 350 000 eura, ale nepresiahla 4 000 000 eur, čistý obrat presiahol 700 000 eur, ale nepresiahol 8 000 000 eur a priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia presiahol 10, ale nepresiahol 50). Názov položky 2019 2020 Áno/Nie Netto aktíva celkom 1 977 708 2 497 548 Ano Čistý obrat celkom 5 739 893 6 832 359 Ano Počet zamestnancov 49 67 Ano Komentár: UJ spĺňa veľkostné podmienky na zatriedenie do veľkostnej skupiny – malá účtovná jednotka, preto zostavuje účtovnú závierku podľa metodiky pre túto veľkostnú skupinu (Opatrenie č.MF/23378/2014-74). 2)Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánomúčtovnej jednotky: 11.11.2021 3)Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: riadna UZ k poslednému dňu účtovného obdobia 4)Údaje o skupine účtovných jednotiek v súvislosti s konsolidáciou: netýka sa UJ 5)Priemerný prepočítaný počet zamestnancov účtovnej jednotky: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet počas účtovného obdobia 65 67 Článok II – INFORMÁCIE O ORGÁNOCH SPOLOČNOSTI Informácie o orgánoch účtovnej jednotky – štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky, pričom sa uvádzajú najmä informácie – o podmienkach a výške jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení, o pôžičkách a ich podmienkach (výška úrokov, celková suma pôžičky, suma splatenej pôžičky, suma odpustenej pôžičky), o použití majetku účtovnej jednotky na súkromné účely; v členení na jednotlivé orgány (informácie sa neuvádzajú vtedy, ak by umožnili identifikáciu finančnej situácie konkrétnej fyzickej osoby): Nenastali také skutočnosti. Článok III – INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH 1) Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti minimálne 12 mesiacov po závierkovom dni v zmysle § 7 ods. 4 zákona o účtovníctve. 2) Účtovné zásady a účtovné metódy, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie a výsledku hospodárenia boli konzistentne aplikované. Informácia o zmenách účtovných zásad a zmenách účtovných metód, a to s uvedením dôvodu ich uplatnenia a ich vplyvu na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia. Ak v dôsledku zmeny účtovných zásad a účtovných metód nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie v neporovnateľných hodnotách: nenastala zmena účtovných zásad a metód. 3) Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, pričom sa uvádza finančný vplyv týchto transakcií na účtovnú jednotku, ak sú riziká alebo prínosy vyplývajúce z týchto transakcií významné a ak uvedenie týchto rizík alebo prínosov je potrebné na účely posúdenia finančnej situácie účtovnej jednotky (napr. súdne spory, zmluvy, časovo limitované licencie a oprávnenia, podnikové kombinácie, záväzky investovať, dopad legislatívy, celkový pokles v hospodárskom segmente): spoločnosť nevykazuje také transakcie 4) Spôsob a určenie oceňovania majetku a záväzkov (vrátane rozhodujúcich odhadov): a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov (§ 25 ZoU): Č. Názov položky Spôsob oceňovania 1. Dlhodobý nehmotný majetok externe kúpený: Obstarávacia cena 2. Dlhodobý nehmotný majetok interne vytvorený: Vlastné náklady 3. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom): Reprodukčná obstarávacia cena 4. Dlhodobý hmotný majetok externe kúpený: Obstarávacia cena 5. Dlhodobý hmotný majetok interne vytvorený: Vlastné náklady 6. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom): Reprodukčná obstarávacia cena 7. Dlhodobý finančný majetok: Obstarávacia cena 8. Zásoby obstarané kúpou: Obstarávacia cena 9. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou: Vlastné náklady 10. Zásoby obstarané inak (darom): Reprodukčná obstarávacia cena 11. ZV a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj: Menovitá hodnota 12.1. Vlastné pohľadávky: Menovitá hodnota 12.2 Kúpené pohľadávky: Obstarávacia cena 13. Krátkodobý finančný majetok: Obstarávacia cena 14. Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy: Menovitá hodnota 15. Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov: Menovitá hodnota 16. Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy: Menovitá hodnota 17. Deriváty: Menovitá hodnota 18. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: Menovitá hodnota 19. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci: Obstarávacia cena 20. Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov: Menovitá hodnota b) Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované. Prechodné zníženie hodnoty majetku je zaúčtované formou opravnej položky stanovené odborným odhadom bonity klienta. c) Záväzky účtovná jednotka ocenila menovitou hodnotou záväzkov. Rezervy účtovná jednotka ocenila odborným odhadom budúcej menovitej hodnoty potrebnej na ich úhradu. d) Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou: nenastala taká skutočnosť. e) Určenie ocenenia finančných nástrojov pri oceňovaní obstarávacou cenou alebo vlastnými nákladmi: Komentár k oceňovaniu majetku a záväzkov:  Finančné nástroje definuje § 5 zákona č.566/2001 Z.z. o cenných papieroch v znení neskorších predpisov – sú to napr. cenné papiere (akcie, dlhopisy, dočasné listy), deriváty (opcie, futures, swapy, forwardy), nástroje peňažného trhu (pokladničné poukážky, vkladové listy) spoločnosť neúčtuje  Opravné položky k majetku, okrem dlhodobej pohľadávky a dlhodobej pôžičky, stanovila UJ odborným odhadom bonity príslušného majetku.  Opravnú položku k dlhodobej pohľadávke a opravnú položku k dlhodobej pôžičke UJ stanovila metódu odúročenia na súčasnú hodnotu (§ 18/8 PU; § 21/6 PU).  Rezervy ocenila UJ kalkulačnou metódou kvalifikovaného odhadu ich menovitej hodnoty na pokrytie budúcich záväzkov.  UJ počas účtovného obdobia (§ 25 ZoU), ani k závierkovému dňu (§ 27 ZoU) nepoužila ocenenie reálnou hodnotou – lebo nemala k tomu vecnú náplň.  ÚJ používa pri oceňovaní úbytku rovnakého druhu zásob a cenných papierov – vážený aritmetický priemer (§ 25/5 ZoU; § 22/1 PU).  ÚJ používa pri oceňovaní prírastku cudzej meny v hotovosti alebo na bankový účet – zmenárenský kurz konkrétnej banky (§ 24/3 ZoU).  ÚJ používa pri oceňovaní úbytku cudzej meny v hotovosti alebo z bankového účtu – základné pravidlo (D-1), teda kurz zo dňa predchádzajúceho dňu účtovného prípadu (§ 24/2/a; § 24/6 ZoU). f) Účtovná jednotka použila dobrovoľné oceňovanie obchodných podielov metódou vlastného imania (§ 27/9 ZoU). g) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, pričom sa uvádza doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pre účtovné odpisy: Dlhodobý hmotný a nehmotný odpisovaný majetok číslo účtu doba odpisovania (počet rokov) odpisová sadzba (%) Software 013 4 25 Ostatný DNM 019 4 25 Stavby 021 25 4 Stroje, prístroje a zariadenia 022 5 20 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 029 5 20 Komentár k odpisovému plánu:  UJ používa účtovné odpisy nezávisle na daňových odpisoch. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci, kedy bol zaradený do užívania. Účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby používania majetku. Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje počas 4 rokov od jeho obstarania.  UJ používa rovnomerné odpisovanie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku. Podrobný účtovný odpisový plán po položkách sa vedie v podsystéme Majetok s podporou softvéru Pohodu (taktiež daňové odpisy podľa zákona o dani z príjmov).  UJ odpisuje jednotlivé veci alebo relevantné súbory hnuteľných vecí. UJ nepoužíva komponentné odpisovanie.  UJ nepoužila jednorazový odpis dlhodobého majetku z dôvodu jednorazového trvalého zníženia hodnoty majetku (§ 21/5 PU).  ÚJ nepoužíva kategóriu drobného dlhodobého nehmotného majetku - položky pod 2 400 eur jednotkovej ceny so životnosťou nad jeden rok (§ 13/2 PU).  ÚJ nepoužíva kategóriu drobného dlhodobého hmotného majetku - položky pod 1 700 eur jednotkovej ceny so životnosťou nad jeden rok (§ 13/6 PU).  ÚJ nepoužíva dobrovoľné účtovanie podlimitného technického zhodnotenia do odpisovaného dlhodobého majetku – technické zhodnotenie pod 1 700 eur za účtovné obdobie (§ 21/3 PU; § 29/2 ZDP).  ÚJ nepoužíva dobrovoľnú kapitalizáciu úrokov do obstarávacej ceny odpisovaného dlhodobého hmotného majetku alebo dlhodobého nehmotného majetku (§ 34/1 PU; § 35/2/h PU).- nemá žiadné dotácie h) Informácia o poskytnutých dotáciách: Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 384 Výnosy budúcich období dlhodobé 384 Výnosy budúcich období krátkodobé 5) Informácie o oprave významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. Účtovná jednotka môže uviesť aj informácie o oprave nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia: UJ neúčtovala o opravách chýb min. účtovných období Článok IV – INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ SÚVAHU A VÝKAZ ZISKOV A STRÁT 1 a) Dlhodobý nehmotný majetok, ktorým je goodwill alebo záporný goodwill - dôvod jeho vzniku, spôsob výpočtu a prehodnotenie opodstatnenosti jeho výšky a odpisu jeho hodnoty: UJ neúčtovala 2) Informácie o významných položkách derivátov, majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi (§ 16 PU): UJ neúčtovala o týchto skutočnostiach 3a) Celková suma záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov 210 000 3b) Celková suma zabezpečených záväzkov – opis a spôsob zabezpečenia záväzkov: spoločnosť k dátumu zostavenia účtovnej závierky má zabezpečené záväzky z titulu prijatých úverov. Suma záložného práva na pohľadávky voči ČSOB a.s. je v celkovej výške 1,4 mil eur. 4) Informácie o vlastných akciách: netýka sa UJ 5) Informácie o sume a dôvodoch vzniku jednotlivých položiek nákladov alebo výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt (napr. výnosy z predaja podniku alebo jeho časti, náklady z dôvodu predaja podniku alebo jeho časti, škody z dôvodu živelných pohrôm): nenastali také skutočnosti Článok V – INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1a) Podmienený majetok – opis a hodnota pravdepodobného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia alebo vlastníctvo závisí od toho, či nastane alebo nenastane jeden alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky – UJ nevykazuje 1b) Podmienené záväzky – opis a hodnota podmienených záväzkov vyplývajúcich napr. zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia; takými podmienenými záväzkami sú: 1. možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, či nastane lebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky: 2. povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo výška tejto povinnosti sa nedá spoľahlivo oceniť: 2) Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nevykazujú v účtovných výkazoch - napríklad zákonná povinnosť alebo zmluvná povinnosť odobrať určité množstvo produktu, uskutočniť investície a veľké opravy: 3) Podsúvahové účty – uvádzajú sa informácie o významných položkách sledovaných na podsúvahových účtoch (§ 85 PU): Názov podsúvahovej položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Prenajatý majetok Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z opcií Záväzky z opcií Odpísané pohľadávky Článok VI – UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO ZÁVIERKOVOM DNI (Následné udalosti) Uvádzajú sa informácie o charaktere a finančnom vplyve významných udalostí, ktoré nastali v čase po závierkovom dni - do dňa zostavenia účtovnej závierky (t.j. do dňa podpísania výkazov podľa § 17/5 ZoU) a ktoré nie sú zohľadnené v súvahe alebo vo výkaze ziskov a strát: a) Pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku udalostí, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien: netýka sa spoločnosti b) Dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, ktoré nastali v dôsledku udalostí po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky: netýka sa spoločnosti c) Zmena spoločníkov účtovnej jednotky: netýka sa spoločnosti d) Prijaté rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti: netýka sa spoločnosti e) Zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku: netýka sa spoločnosti f) Začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne: netýka sa spoločnosti g) Vydané dlhopisy a iné cenné papiere: netýka sa spoločnosti h) Zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy účtovnej jednotky: netýka sa spoločnosti i) Mimoriadne udalosti, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky: Zvážili sme všetky potenciálne dopady COVID19 na naše podnikateľské aktivity. Uvedomujeme si hlavné možné riziká ako sú: - zastavenie výroby, prerušenie dodávateľských reťazcov alebo iné narušenie obchodnej činnosti, - prerušenie budúcich peňažných tokov a dopad na likviditu a finančnú situáciu spoločnosti. Je veľmi ťažké v súčasnosti odhadnúť negatívne dopady na našu ďalšiu činnosť, Akýkoľvek negatívny vplyv resp. straty zahrnie účtovná jednotka do účtovníctva a účtovnej závierky v roku 2020. Vedenie spoločnosti si nemyslí, že je možné poskytnúť kvantitatívne odhady potenciálneho vplyvu súčasnej situácie spojenej s COVID-19 na spoločnosť, aj keď podľa predbežných výsledkov roku 2020 nepredpokladá výraznejšie negatívne vplyvy spojené s COVID-19 na spoločnosť. j) Získanie alebo odobratie licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky: netýka sa spoločnosti Článok VII – OSTATNÉ INFORMÁCIE 1) Informácie o výlučnom práve poskytovať služby vo verejnom záujme: spoločnosť nemá takú povinnosť 2) Informácie o osobitnej kategórii priemyselnej výroby (§ 23d/6 ZoU): spoločnosť nemá takú povinnosť 3) Informácie o finančných vzťahoch s orgánmi verejnej moci (§ 23d/6 ZoU): spoločnosť nemá takú povinnosť