Poznámky Úč POD3 -04 POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31.12.2013 v eurocentoch X v celých eurách mesiac rok 12 2013 12 2012 mesiac rok Za obdobie od do Za bezprostredne predchádzajúce obdobie od do 01 2013 01 2012 Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka Účtovná závierka 0 X riadna X X zostavená mimoriadna schválená priebežná IČO DIČ Kód SK NACE 44217641 2022708347 Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky Marionet vt s.r.o. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo Sídlisko Okulka 7/1 PSČ Názov obce 09301 Vranov nad Topľou Číslo telefónu Číslo faxu 057/4463146 Email marionet@marionet.sk Zostavené dňa: Schválené dňa: 24.06.2014 24.06.2014 Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou Strana 1 Informácie k časti A. písm. b) prílohy č. 3 opisujúce hospodársku činnosť Informácie k časti A. písm. c) prílohy č.3 opočte zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predch. účt. obd Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 2 4 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 2 5 počet vedúcich zamestnancov Informácie k časti A. písm. d) prílohy č.3oúčtovných jednotkách, v ktorých je účtovná jednotka neobmedzene ručiacim spoločníkom Obchodné meno Sídlo Právna forma Iné významné údaje Informácie k časti A. písm. e) prílohy č. 3 o právnom dôvode na zostavenie účtovnej závierky Riadna účtovná závierka zostavená k poslednému dňuúčtovného obdobia Mimoriadna účtovná závierka zostavená ku dňu zániku účtovnej jednotky ku dňu vyhlásenia konkurzu ku dňu zrušenia konkurzu ku dňu vstupu do likvidácie ku dňu ukončenia likvidácie X Informácie k časti A. písm. f) prílohy č. 3 o dátume schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie: 02.04.2013 B. ČLENOVIA ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV Informácie k časti B. písm. a) prílohy č.3o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov Meno a priezvisko, obchodné meno Názov orgánu Ferdinand Eštok spoločník, konateľ Strana 2 Informácie k časti B. písm. b) prílohy č. 3 o štruktúre spoločníkov, akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a o štruktúre spoločníkov, akcionárov do dňa jej zmeny vzniknutej v priebehu účtovného obdobia Spoločník, akcionár Ferdinand Eštok Spolu Výška podielu na základnom imaní 6639 100.00 absolútne v % 6639 100.00 100.00 Podiel na hlasovacích právach v % 100.00 Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % Zmeny v štruktúre spoločníkov a akcionárov Spoločník, akcionár do dňa zmeny v štruktúre spoločníkov, akcionárov Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI Spoločník, akcionár Dátum zmeny absolútne v % v % v % . . . . . . . . . . . . . . . . . . Spolu X E. ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY Informácie k časti E. písm. a) prílohy č. 3 o tom, či bude účtovná jednotka nepretržite pokračovať vo svojej činnosti X Informácie k časti E. písm. c) prílohy č. 3 o spôsobe oceňovania zložiek majetku a záväzkov Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou obstarávacia cena + súvisiace náklady: X obstarávacia cena obstarávacia cena X X X obstarávacia cena X obstarávacia cena X priame náklady spôsob účtovania A X dopravné X provízia poistné Dlhodobý finančný majetok Krátkodobý finančný majetok Pohľadávky menovitá hodnota Záväzky menovitá hodnota Zásoby obstarané vlastnou činnosťou nepriame náklady Spôsob účtovania zásob spôsob účtovania B Strana 3 Informácie k časti E. písm. d) prílohy č. 3 o tvorbe odpisového plánu pre dlhodobý majetok Účtovné a daňové odpisy sú rovnaké súrôzne -účtovné odpisy vychádzajú z daňových odpisov prepočítaných podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka súrôzne -účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby opotrebenia majetku Popis majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Pec 672 mes. zrýchlené zhodné s daňovými odpismi F. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku Dlhodobý nehmotný majetok Bežné účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Strana 4 Dlhodobý nehmotný majetok Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku Dlhodobý hmotný majetok Bežné účtovné obdobie Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Pestovateľs ké celky trv. porastov Základné stádo a ťažné zvier. Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu Prvotné ocenenie Stav na zač. účt. obdobia Prírastky 4300 4300 8600 Úbytky 4300 4300 Presuny Stav na konci účt. obdobia 4300 4300 Oprávky Stav na zač. účt. obdobia Prírastky 538 538 Úbytky Stav na konci účt. obdobia 538 538 Opravné položky Stav na zač. účt. obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účt. obdobia Zostatková hodnota Stav na zač. účt. obdobia Stav na konci účt. obdobia 3762 3762 Strana 5 Dlhodobý hmotný majetok Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Pestovateľs ké celky trv. porastov Základné stádo a ťažné zvier. Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu Prvotné ocenenie Stav na zač. účt. obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt. obdobia Oprávky Stav na zač. účt. obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účt. obdobia Opravné položky Stav na zač. účt. obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účt. obdobia Zostatková hodnota Stav na zač. účt. obdobia Stav na konci účt. obdobia Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúre pohľadávok Dlhodobé pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Spolu Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej a materskej ÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsol. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Spolu Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej a materskej ÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsol. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti BO PO Pohľadávky po lehote splatnosti 9616 1824 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka 1164 2400 Krátkodobé pohľadávky spolu 10780 4224 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti 1 -5 rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov Dlhodobé pohľadávky spolu Informácie k časti F. písm. w) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku Názov položky BO PO Pokladnica, ceniny 186 33752 Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 186 33752 Strana 6 Krátkodobý finančný majetok Stav na začiatku účt. obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchdovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané po splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého fin. majetku Krátkodobý finančný majetok spolu G. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Názov položky Bezprostredne predch. účt. obdobie Účtovný zisk 565 Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 457 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 457 Názov položky Bezprostredne predch. účt. obdobie Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 o záväzkoch Názov položky BO PO Záväzky po lehote splatnosti 94864 41592 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka vrátane 3607 2186 Krátkodobé záväzky spolu 98471 43778 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 -5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov Dlhodobé záväzky spolu Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálneho fondu Názov položky BO PO Začiatočný stav sociálneho fondu 157 96 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 54 61 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 54 61 Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu 211 157 Strana 7 H. VÝNOSY Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách Oblasť odbytu Typ výrobkov, tovarov, služieb Obyvateľstvo BO PO BO PO BO PO služby 317 2000 tovar 54329 54441 vlastné výrobky 5057 Spolu 59703 56441 I. NÁKLADY Informácie k časti I. prílohy č. 3 o nákladoch Názov položky Hodnota BO Hodnota PO Náklady za poskytnuté služby, z toho: 6139 4245 Náklady voči auditorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorske služby súvisiace audítorske služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorske služby 5140 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: energie 3542 1173 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: materiál 19480 4729 mzdové náklady, zák.soc.poistenie 13065 11440 nákup tovaru 32155 27183 cestovné 12106 Finančné náklady, z toho: 538 Kurzové straty, z toho: Kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Mimoriadne náklady, z toho: J. DAŇ Z PRÍJMOV Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach z príjmov Názov položky Hodnota BO Hodnota PO Suma odloženej daň. pohľadávky účtovaná ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daň. záväzku účtovaná ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daň. pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predch. účt. období, ku ktorým sa v predch. účt. obdobiach odložená daň. pohľ. neúčtovala Suma odloženého daň. záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Strana 8 Informácie k časti J. písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach z príjmov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: X X 565 X X teoretická daň X X Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Umorenie daňovej straty Spolu Splatná daň z príjmov X X Odložená daň z príjmov X X Celková daň z príjmov X X 107 19.00 P. ZMENY VLASTNÉHO IMANIA Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastného imania Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie Stav na zač. účt. obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt. obdobia Základné imanie 6639 6639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie -6639 6639 6639 -6639 Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov 457 457 Neuhradená strata minulých rokov -1579 1579 1579 -1579 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 565 -14484 565 -14484 Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa Položka vlastného imania Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na zač. účt. obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt. obdobia Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa Strana 9 DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE Strana 10