A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti Obchodné meno: IMMO VI, s.r.o. Sídlo: Petrovianska 1 080 05 Prešov IČO: 31718124 Spoločnosť IMMO VI., s.r.o. Prešov bola založená 09.11. 1995 a do obchodného registra vedeného Okresným súdom Prešov bola zapísaná 07. 12. 1995 do oddielu Sro, vložka č. 2684/P. 2. Hlavné činnosti spoločnosti zapísané v obchodnom registri Spoločnosť vykonávala z predmetu podnikania zapísaného v obchodnom registri činnosť: - Prenájom nehnuteľností 3. Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Spoločnosť nezamestnáva žiadnych zamestnancov. 4. Účtovné jednotky, v ktorých je spoločnosť neobmedzene ručiacim spoločníkom Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v inej účtovnej jednotke. 5. Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky Účtovná závierka spoločnosti IMMO VI., s.r.o. k 31. decembru 2012 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovnú závierku za rok 2011 a preúčtovanie výsledku hospodárenia schválilo valné zhromaždenie dňa 18 júna 2012. Táto účtovná závierka bola odsúhlasená na zverejnenie valnou hromadou. V účtovnej závierke sú zohľadnené všetky udalosti po 31. decembri 2011. 7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2011 uložená do zbierky listín obchodného registra 19. júna 2012. Súvaha a výkaz ziskov a strát za predchádzajúce účtovné obdobie boli zverejnené v Obchodnom vestníku 19. júna 2012. B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY 1. Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti v účtovnom období Štatutárny orgán: Konateľ spoločnosti : Ing. Jozef Berezný C. INFORMÁCIE O ŠTRUKTÚRE SPOLOČNÍKOV, AKCIONÁROV ÚĆTOVNEJ JEDNOTKY 1. Štruktúra spoločníkov, ku dňu zostavenia účtovnej závierky: absolútnev % PO CAR, s.r.o.939 71499,65%99,65% Ing. Berezný3 3190,35%0,35% Spolu943 033100,00%100,00%0,00% Výška podielu na záklodnom imaníSpoločník, akcionárPodiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % D. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH 1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola vypracovaná v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve a Opatrením MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších zmien, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre podnikateľov. Funkčnou menou pre vykazovanie je €O. Táto účtovná závierka bola vypracovaná na základe historických cien a za predpokladu nepretržitého trvania účtovnej jednotky, t.j. vychádza z predpokladu, že spoločnosť bude realizovať svoje aktíva, záväzky a dohody v rámci riadneho chodu svojej činnosti. Zostavenie tejto účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti robilo určité odhady, ktoré majú vplyv na vykazované hodnoty aktív a pasív spoločnosti a vykazované náklady výnosy za vykazované obdobie. Budúce udalosti a ich vplyvy sa nedajú predvídať s určitosťou, preto pri výskyte nových udalostí sa skutočné výsledky môžu líšiť od účtovných odhadov. V účtovnej závierke sa použili tieto kľúčové odhady a predpoklady: . určenie doby použitia pri dlhodobom majetku, . hodnotenie majetku, či nedošlo k zníženiu jeho hodnoty (tvorba opravných položiek), . hodnotenie, či sú zásoby vykázané v realizovateľnej hodnote (tvorba opravných položiek), . hodnotenie, či úhrada pohľadávok nie je pochybná (tvorba opravných položiek), . odhad rezerv, . zistenie a vykázanie podmienených záväzkov a majetku. 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovníctvo je vedené na akruálnom princípe, t. j. o nákladoch a výnosoch sa účtuje v momente, keď sú plnené bez ohľadu na dátum ich úhrady, inkasa alebo deň vyrovnania iným spôsobom. Dodržuje sa pritom zásada časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Pri oceňovaní sa uplatňuje princíp historických cien okrem položiek, ktoré sa oceňujú v reálnej hodnote (realizovateľné cenné papiere a deriváty držané na obchodovanie). Hlavné účtovné zásady a metódy použité pri zostavení tejto účtovnej závierky sú uvedené ďalej. Tieto zásady boli konzistentne uplatnené vo všetkých vykázaných obdobiach a vychádzajú z platnej legislatívy, t. j. zákon o účtovníctve a súvisiace opatrenia (pozri bod 1). Oproti roku 2010 nastali v platnej účtovnej legislatíve tieto zmeny: . súčasťou nákladov súvisiacich s obstaraním dlhodobého nehmotného majetku sú úroky z úverov, ktoré sa účtovná jednotka rozhodla do času uvedenia dlhodobého nehmotného majetku do užívania účtovať ako súčasť nákladov súvisiacich s obstaraním dlhodobého nehmotného majetku 3. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov a) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Ocenenie pri obstaraní Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách mínus oprávky a straty zo zníženia hodnoty (opravné položky). Obstarávacia cena zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, dovoznú prirážku, prepravu, montáž a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny nie sú úroky z úverov s výnimkou úrokov z úverov, ktoré sa účtovná jednotka rozhodla do času uvedenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku do užívania účtovať ako súčasť nákladov súvisiacich s jeho obstaraním. Súčasťou obstarávacej ceny nie sú ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady (priamy materiál, priame mzdy, ostatné priame náklady), nepriame náklady bezprostredne súvisiace s vytvorením dlhodobého majetku vlastnou činnosťou (výrobná réžia), ako aj nepriame náklady správneho charakteru, pokiaľ vytvorenie majetku má dlhodobý charakter (presahuje obdobie jedného roka). Pokiaľ by boli vlastné náklady nehmotného majetku vyššie ako by bola reprodukčná obstarávacia cena, použije sa na ocenenie nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou reprodukčná obstarávacia cena. Finančný leasing – spoločnosť ako nájomca Leasing sa klasifikuje ako finančný leasing vždy, keď sa jedná o obstaranie majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu tohto majetku. Majetok získaný na základe finančného leasingu sa zaúčtuje v ocenení, ktoré sa rovná istine u nájomcu (súčasná hodnota minimálnych leasingových splátok) súvzťažne na účet záväzku z finančného leasingu. Táto obstarávacia cena sa zvyšuje o vedľajšie náklady obstarania. Rozdiel medzi celkovými dohodnutými platbami (vr. kúpnej ceny prenajatej veci na konci leasingu) a istinou sú celkové nerealizované finančné náklady (úroky). Tieto sa zaúčtujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, do nákladov vo výkaze ziskov a strát (562) v sume pripadajúcej na bežné obdobie b) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Cenné papiere a podiely s rozhodujúcim a podstatným vplyvom sa môžu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka oceniť metódou vlastného imania. Zníženie hodnoty cenných papierov, ktoré sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neoceňujú reálnou hodnotou, sa vyjadruje prostredníctvom opravnej položky. Dopad zo zníženia hodnoty sa účtuje do nákladov vo výkaze ziskov a strát (565). Na tom istom účte sa premietne ich zúčtovanie v prípade, že pominuli dôvody na zníženie hodnoty. Majetkové a dlhové cenné papiere a podiely sú klasifikované ako realizovateľné, ak nepatria do žiadnej inej kategórie. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa tento majetok oceňuje na reálnu hodnotu so súvzťažným účtovaním precenenia priamo na účet vo vlastnom imaní (414), ak je možné ich reálnu hodnotu spoľahlivo určiť. Realizovateľný finančný majetok sa účtuje v dlhodobom majetku, pokiaľ manažment nemá v úmysle ho predať do 12 mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Realizovateľné majetkové a dlhové cenné papiere a podiely sa ku dňu zostavenia účtovnej závierky hodnotia, či nenastalo zníženie ich hodnoty (tvorba opravnej položky). c) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Nakupované zásoby sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Zásoby obstarané zámenou sa oceňujú reálnou hodnotu. Nakupované zásoby sa pri úbytku oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien . Zásoby vlastnej výroby sa oceňujú na úrovni vlastných nákladov. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky sa zásoby hodnotia, či nenastalo zníženie ich hodnoty. Zníženie sa zistí porovnaním účtovnej hodnoty s čistou realizačnou hodnotou, čo je predpokladaná predajná cena (znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a predpokladané predajné náklady). Ak je čistá realizačná hodnota nižšia ako účtovná hodnota zásob, zaúčtuje sa tvorba opravnej položky do nákladov (505) vo výkaze ziskov a strát. Na tom istom účte sa premietne ich zúčtovanie v prípade, že pominuli dôvody na zníženie hodnoty. d) Zákazková výroba Ocenenie pohľadávok alebo záväzkov zo zákazky vykázané ako čistá hodnota zákazky, je určené v súvislosti so stanovením výnosov, na základe fixnej ceny a metódy stupňa dokončenia zákazky. Metóda stupňa dokončenia je stanovená pomerom skutočne už vynaložených nákladov a rozpočtovaných zmluvných nákladov na zákazkovú výrobu. e) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky (tvorbou opravnej položky). f) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. Bankové kontokorentné účty, ktoré sú splatné na požiadanie a ktoré majú kreditný zostatok sa vykazujú v záväzkoch. g) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. h) Rezervy Rezervy sa tvoria na budúce straty a záväzky, u ktorých je viac než pravdepodobné, že nastanú na základe minulých udalostí a ktoré sa dajú odhadnúť. Tvorba sa účtuje na príslušný nákladový účet s výnimkou tvorby rezervy na reklamácie, skontá a rabaty. Rezervy sa zaúčtujú vtedy, keď existuje právna alebo konštruktívna povinnosť ako výsledok minulých udalostí, je pravdepodobné, že bude treba použiť zdroje, ktoré predstavujú ekonomické úžitky na usporiadanie tejto povinnosti a je možné spoľahlivo odhadnúť sumu povinnosti. i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. j) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. k) Finančný a operatívny nájom Finančný nájom sa klasifikuje ako finančný leasing vždy, keď sa jedná o obstaranie majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu tohto majetku. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. l) Daň z príjmov Daň z príjmov sa skladá zo splatnej dane a z odloženej dane. Splatná daň z príjmov sa počíta vo výške 19 % daňového základu, ktorý sa vypočítal úpravou účtovného výsledku hospodárenia pred daňou o pripočítateľné a odpočítateľné položky. Spoločnosť účtuje o odloženej dani v súlade s postupmi účtovania, t. j. používa súvahový princíp pri vyčíslení dočasných rozdielov, ktoré vznikajú medzi účtovnou a daňovou hodnotou majetku a záväzkov. Odložená daň sa počíta vo výške sadzby, ktorá sa očakáva pre obdobie, v ktorom sa bude majetok realizovať, alebo v ktorom sa záväzok usporiada. Pri tých súvahových položkách, ktoré sa účtujú do vlastného imania a vzniká pri nich dočasný rozdiel, sa odložená daň účtuje do vlastného imania. V ostatných prípadoch sa účtuje do výkazu ziskov a strát. O odloženej daňovej pohľadávke sa účtuje, len ak je pravdepodobné, že bude vykázaný základ dane, oproti ktorému sa pohľadávka bude môcť uplatniť. Ak nie je predpoklad, že bude možné pohľadávku realizovať, neúčtuje sa o nej. Platná sadzba dane z príjmov v roku 2011 je 19% (v roku 2010: 19%). m) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty, sú znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. 4. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok Dlhodobý hmotný majetok /DLHM/ Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené individuálne vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisovať sa začína počnúc mesiacom zaradenia majetku do používania pri uplatnení metódy lineárneho odpisovania. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný formou leasingu sa účtuje v majetku nájomcu vo výške istiny. Istinou sa rozumie celková suma dohodnutých platieb znížená o nerealizované finančné náklady. Majetok sa odpisuje rovnomerne počas doby trvania prenájmu. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je 1 700,- € a nižšia, spoločnosť pri obstaraní účtuje priamo do nákladov. Spoločnosť nevedie evidenciu tohto majetku. Dlhodobý hmotný majetokPredpokladaná doba používania v rokochMetóda odpisovaniaRočná odpisová sadzba v % OS 2 - Stroje, prístroje a zariadenia6 - 8lineárna12,5 - 16,6OS 4 - Bnudovy, haly, stavby30 - 40lineárna2,5 - 3,0 Technické zhodnotenie dlhodobého majetku Technickým zhodnotením hmotného a nehmotného majetku sú výdavky na dokončené nadstavby, prístavby a stavebné úpravy, rekonštrukcie a modernizácie prevyšujúce pri jednotlivom hmotnom majetku 1 700 € v úhrne za účtovné obdobie. Technické zhodnotenie je súčasťou vstupnej ceny, resp. zostatkovej ceny. Technické zhodnotenie neprevyšujúce v úhrne za účtovné obdobie sumu 1 700 € sa účtuje: - jednorázovo priamo do nákladov (spotreba materiálu, resp. ostatné služby), alebo Dlhodobý hmotný majetok vrátane technického zhodnotenia, ktorý bol uvedený do používania najneskôr do 28. februára 2009 v ocenení rovnom alebo nižšom ako 1 700 €, sa považuje za dlhodobý hmotný majetok a pokračuje sa v jeho odpisovaní. E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý dlhodobý hmotný majetok PozemkyStavbySam. hnuteľné veci a súbory hnut. vecíPestovateľské celky trvalých porastovZákladné stádo a ťažné zvieratáOstatný DHMObstarávaný DHMPoskytnuté preddavky na DHMSpoluStav na začiatku účtovného odbobia494 977710 246001 205 223Prírastky0000Úbytky3000300Presuny0Stav na konci účtovného obdobia494 677710 2460000001 204 923Stav na začiatku účtovného odbobia340 07100340 071Prírastky35 5120035 512Úbytky00Stav na konci účtovného obdobia0375 583000000375 583Stav na začiatku účtovného odbobia0Prírastky0Úbytky0Stav na konci účtovného obdobia000000000Stav na začiatku účtovného odbobia494 977370 175000000865 152Stav na konci účtovného obdobia494 677334 663000000829 340Zostatková hodnotaDlhodobý hmotný majetokBežné účtovné obdobiePrvotné ocenenieOprávkyOpravné položky Popis Významný prírastok v položke budov nebol. Úbytok v pozemkoch predstavuje predaj. PozemkyStavbySam. hnuteľné veci a súbory hnut. vecíPestovateľské celky trvalých porastovZákladné stádo a ťažné zvieratáOstatný DHMObstarávaný DHMPoskytnuté preddavky na DHMSpoluStav na začiatku účtovného odbobia494 977710 246001 205 223Prírastky0Úbytky00Presuny0Stav na konci účtovného obdobia494 977710 2460000001 205 223Stav na začiatku účtovného odbobia304 55800304 558Prírastky35 512035 512Úbytky00Stav na konci účtovného obdobia0340 070000000340 070Stav na začiatku účtovného odbobia0Prírastky0Úbytky0Stav na konci účtovného obdobia000000000Stav na začiatku účtovného odbobia494 977405 688000000900 665Stav na konci účtovného obdobia494 977370 176000000865 153Zostatková hodnotaDlhodobý hmotný majetokBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobiePrvotné ocenenieOprávkyOpravné položky a) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Spoločnosť má poistený dlhodobý hmotný majetok pre prípad škôd spôsobených krádežou, živelnou udalosťou. Poistná hodnota poisteného majetku: budovy predstavuje sumu 548297 € . Celkové náklady ročného poistenia dlhodobého hmotného majetku predstavujú sumu 803 €. Záväzky z poistení sú platené v stanovených lehotách. b) Veková štruktúra pohľadávok Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnostiBežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobiePohľadávky po lehote splatnostiPohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného rokaKrátkodobé pohľadávky spolu00Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti 1 rok až 5 rokov93 883126 622Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokovDlhodobé pohľadávky spolu93 883126 622 5. Finančné účty a) Peniaze a bankové účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a ceniny. Spoločnosť má bankový účet vo SLSP. Použitie peňažných prostriedkov spoločnosti k 31. decembru 2012 nebolo žiadnym spôsobom obmedzené. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy Bežné bankové účty35 4878 826Bankové účta termínované00Peniaze na ceste00Spolu36 0509 342 1. Vlastné imanie a) Základné imanie Základné imanie spoločnosti je vo výške 943039 € . Základné imanie je splatené v plnom rozsahu. Podiel jednotlivých spoločníkov na základom imaní je uvedený v časti C. Spoločnosť neeviduje k 31. decembru 2012 navýšené základné imanie nezapísané do obchodného registra. c) Prehľad o pohybe vlastného imania Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v časti P. d) Vysporiadanie účtovnej straty za predchádzajúce účtovné obdobie Valné zhromaždenie na svojom zasadnutí rozhodlo o vysporiadaní účtovnej straty za rok 2011 s nerozdeleným ziskom minulých rokov vo výške 792€. 1. Záväzky a) Veková štruktúra záväzkov Hodnota záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke0Ostatné záväzky v rámci kons. Celku0Dlhodobé prijaté preddavky0Dlhodobé zmenyk na úhradu0Ostatné dlhodobé záväzky0Dlhodobé záväzky spolu000Záväzky z obchodného styku5050Nevyfakturované dodávky0Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke0Ostatné záväzky v rámci kons. Celku0Záväzky voči spoločníkom, členom a združeniu1 6631 663Záväzky voči zamestnancom0Sociálne poistenie0Daňové záväzky a dotácie2 4552 455Iné záväzky0Krátkodobé záväzky spolu4 16804 168Krátkodobé záväzky b) Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položkyBežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobieZáväzky po lehote splatnostiZáväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka4 1684 177Krátkodobé záväzky spolu4 1684 177Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 rok až 5 rokovZáväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokovDlhodobé záväzky spolu00 2. Bankové úvery Spoločnosť nemá žiadne bankové úvery. F. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Spoločnosť realizovala svoje výrobky len v rámci Slovenskej republiky. Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb a podľa hlavných teritórií, sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobieBežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobieBežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobieSR0049 27549 27549 27549 27500Spolu0049 27549 27549 27549 275Oblasť odbytu Tovar a výrobkySlužbySpolu 2. Finančné výnosy Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položkyBežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobieVýnosové úroky204Spolu204 I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH Prehľad o štruktúre vykázaných nákladov je znázornený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby 16773 626 Ostatné významné položky nákladov , z toho: 15379 13029 daň z nehnuteľností 11 539 10 815 ostatné dane a poplatky 3840 2214 J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami (významné transakcie sa uskutočnili len s materskou spoločnosťou): (kód obchodu: 01-kúpa; 02-predaj; 03-poskytnutie služby; 04-obchodné zastúpenie; 05-licencia; 06-transfer; 07-know-how; 08-úver, pôžička; 09-výpomoc; 10-záruka; 11-iný obchod) Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobiePO CAR, s.r.o.0345 80045 800Hodnotové vyjadrenie obchoduSpriaznená osobaKód druhu obchodu Konečný stav pohľadávok a záväzkov z uvedených transakcií so spriaznenými osobami je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobiePohľadávky z obchodného styku93 889126 622Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celkuSpolu aktívaZáväzky z obchodného styku00Ostatné dlhodobé záväzky (dlhodobá úročená pôžička) Spolu pasíva00 K. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2012 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne významné skutočnosti, ktoré by ovplyvnili výsledok hospodárenia spoločnosti za rok 2012. L. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA Stav na začiatku účtovného obdobiaPrírastkyÚbytkyPresunyStav na konci účtovného obdobiaZákladné imanie943 039000943 039Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely00000Zmena základného imania00000Pohľadávky za upísané vlastné imanie0Emisné ážio00000Ostatné kapitálové fondy68 58500068 585Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov00000Oceň. rozdiely z precenenia majetku a záväzkov00000Oceň. rozdiely z kapitálových účastín00000Oceň. rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení00000Zákonný rezervný fond880000880Nedeliteľný fond00000Štatutárne fondy a ostatné fondy00000Nerozdelený zisk minulých rokov18 0020792017 210Neuhradená strata minulých rokov00000Výsledok hospodárenia za bežné účtovné obdobie0020 1110-20 111Vyplatené dividendy0Ostatné položky vlastného imaniaÚčet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľaPoložka vlastného imaniaBežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobiaPrírastkyÚbytkyPresunyStav na konci účtovného obdobiaZákladné imanie943 039000943 039Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely00000Zmena základného imania00000Pohľadávky za upísané vlastné imanie0Emisné ážio00000Ostatné kapitálové fondy00000Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov00000Oceň. rozdiely z precenenia majetku a záväzkov00000Oceň. rozdiely z kapitálových účastín00000Oceň. rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení00000Zákonný rezervný fond880000880Nedeliteľný fond00000Štatutárne fondy a ostatné fondy00000Nerozdelený zisk minulých rokov3 52317 1660020 689Neuhradená strata minulých rokov00000Výsledok hospodárenia za bežné účtovné obdobie00-2 68602 686Vyplatené dividendyOstatné položky vlastného imaniaÚčet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľaPoložka vlastného imaniaBezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Základné imanie sa v priebehu účtovného obdobia roku 2012 nezmenilo. Povinný prídel do zákonného rezervného fondu nie je potrebný, pretože zákonný rezervný fond už dosiahol svoju maximálnu hranicu stanovenú v právnych predpisoch a v spoločenskej zmluve. R. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Prehľad peňažných tokov za rok 2012 je spracovaný nepriamou metódou v nasledujúcej tabuľke. Peňažné toky sú príjmy a výdavky peňažných prostriedkov a prírastky a úbytky peňažných ekvivalentov. Peňažné prostriedky sú peniaze v hotovosti, ceniny, peniaze na ceste a peňažné prostriedky na bankových účtoch. Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý, vysoko likvidný finančný majetok, ktorý je ľahko zameniteľný za dopredu známe sumy peňažných prostriedkov a termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu. Zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov je rozdiel medzi stavom peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia a na začiatku účtovného obdobia.