Poznámky Úč POD 3 - DIČ2 0 2 3 5 6 4 0 7 0 2 Strana A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie Všetky údaje a informácie uvedené v tejto prílohe vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené v eurách (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát). A.aSídlo:odné meno úč Vsetínska 1354/15, 020 01 Púchov Dátum založ 17.07.2012 Dátum vznik 25.07.2012 A.b) Opis hospodárskej čin1. - mäsiarstvo 2. - poľnohospodárska činnosť v prvovýrobe 3. - pohostinská činnosť 4. - kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živností (veľkoobchod) 5. - prenájom hnuteľných vecí 6. - sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu 7. - sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb 8. - poľnohospodárstvo a lesníctvo vrátane predaja nespracovaných poľnohospodárskych a lesných výrobkov za účelom spracovania alebo ďalšieho predaja 9. - ubytovacie služby bez poskytovania pohostinských činností 10. - prevádzkovanie športových zariadení 11. - prevádzkovanie zariadení slúžiacich na regeneráciu a rekondíciu 12. - organizovanie kultúrnych a iných podujatí A. c) Priemerný počet zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predch Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom Akciová spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom. Obchodné meno Sídlo Právn Ostatné dôležité skutočnost A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka za BOAF s.r.o. (ďalej spoločnosť). A. e) Právny dôvod na zostavenie účto x riadna mimoriadna priebežná A. f) Dátum schválenia účtovnej závie31.01.2013 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou C.a) Obchodné meno a sídlo konsolidovanej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje xxxsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek C.b) Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek xxxsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj úćtovná jednotka: C.c) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované účtovné závierky získať: Adresa registračného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto xxxsolidované účtovné závierky: D. Ďalšie informácie V poznámkach sú ďalej uvedené informácie o: a) použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, b) údajoch vykázaných na strane aktív súvahy, c) údajoch vykázaných na strane pasív súvahy, d) výnosoch, e) nákladoch, f) daniach z príjmov, g) údajoch na podsúvahových účtoch, h) iných aktívach a iných pasívach, i) spriaznených osobách, j) skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia, k) prehľade zmien vlastného imania, l) prehľade peňažných tokov. b) f) j) rozpracované v c) pracované v g) pracované v k) pracované v d) pracované v h) pracované v l) rozpracované v časti R (Prehľad rozpracované v rozpracované v peňažných tokov) časti H. časti L. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad E.a) Účtovná jednotka bude x áno nie nepV prípade ak nievať vo svojej čin, uviesť dôvod: Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zlož zásady alebo me E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (1.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo). Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s x dopra prov skon poist x clo E. c) (2.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou - vlastnými nákladmi alebo reprodukčnou obstarávacou cenou, ak sú vlastné náklady vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku; vlastné náklady zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť; reprodukčná obstarávacia cena je cena, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje, Podnik tvoril vlastnou činnosťou dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňovala účtovná jednotka vlxspriame náladmixvnepriame náklady sp inak Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade, ak vlastné náklady sú vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku. E. c) (3.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom - reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novozisteného pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo). Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: x Obstarávaciprovía vrápoistnáklxdclosúvisiacich s E. c) (5.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou - vlastnými nákladmi alebo reprodukčnou obstarávacou cenou, ak sú vlastné náklady vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku; vlastné náklady zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť; reprodukčná obstarávacia cena je cena, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. Podnik v bežnom roku tvoril dlhodobý hmotný majetok vlastnou činnosťou Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými náxlpriame náoženíx nepriame náklady sp inak E. c) (6.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom - reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novozisteného pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: E. c) (7.) Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám). Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval: x obstarávacou cenou pri nákupe a predaji x pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom ina E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou - nakupovaný materiál - obstarávacou cenou; pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda pevnej ceny a oceňovacie rozdiely ; do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a provízie; - nakupovaný tovar - obstarávacou cenou; pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda váženého aritmetického priemeru; do vedľajších nákladov patrí prepravné, clo a provízie, Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43 x spôsobom B účtovania zásob E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Obstarávaciprovía vrápoistnákladclosúvisiacich s in Náklady súvisiace s obstaraním zásob ina príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na technickú jednotku Pri vyskladnení zásob sa používal vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena E. c) (9.) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou - nedokončená výroba, polotovary a výrobky sa oceňujú vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť, prípadne aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo na inú činnosť, Podnik tvoril v bežnom roku zásoby vlastnou výrobou Zásoby vytvorené vlastnou výrobou podnik oceňoval vlastnými nákladmi x podľa skutočnej výšky nákladov, v zložení - časť nepriamych nákladov, súvisiaca s ich vytváraním E. c) (10.) Zásoby obstarané iným spôsobom - zásoby obstarané iným spôsobom - reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novozistených pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje, Zásoby obstarané iným spôsobom oceňoval podnik: E. c) (11.) Zákazková výroba - zákazková výroba - v zmluvách o zákazkách sa určujú podmienky a vzťahy jednotlivých zmlúv, ktoré sa uzatvárajú vo fixných cenách alebo v skutočných nákladoch plus fixná marža. Výnosy zo zákazky zahŕňajú cenu dohodnutú v zmluve. Súčasťou týchto výnosov sú aj zmeny ceny dohodnutej v zmluve, ak sa dodatočne dohodne iný rozsah prác, nároky a stimulačné doplatky. Náklady na zákazku na účely účtovania sú priame náklady súvisiace so zákazkou, nepriame náklady, ktoré sa dajú priradiť k zákazke a iné náklady, napríklad správna réžia, náklady na výskum a vývoj. Na účely účtovania o zákazke sa zostavuje jej rozpočet. Ak sa z uskutočnenia zákazky očakáva strata, pretože rozpočtované náklady na zákazku sú vyššie ako rozpočtované výnosy zo zákazky, táto strata sa zohľadní v účtovnom období, v ktorom sa zákazka začala uskutočňovať a to vytvorením opravnej položky (do výšky aktivovaných zásob) a rezervy (vo výške straty nad výšku aktivovaných zásob). Výnosy zo zákazky sa účtujú podľa metódy percenta dokončenia zákazky bez ohľadu na to, či doteraz uskutočnené práce boli už fakturované a v akej výške. Percento dokončenia zákazky sa zisťuje ako pomer skutočne vynaložených nákladov na zákazku k celkovým rozpočtovaným nákladom na zákazku. Zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj oceňoval E. c) (12.) Pohľadávky Pohľadávky oceňoval podnik: - pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí - menovitou hodnotou, - pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania - obstarávacou cenou, Pri dlhodobých pohľadávkach sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa vyjadruje ich hodnota v čase účtovania a vykazovania. E. c) (13.) Krátkodobý finančný majetok Krátkodobý finančný majetok oceňoval podnik: - krátkodobý finančný majetok - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám), - emisné kvóty - pridelené emisné kvóty sa účtujú do krátkodobého finančného majetku so súvzťažným zápisom v prospech výnosov budúcich období, a to v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou v deň ich pripísania na účet kvót v registri. Zúčtovanie výnosovo budúcich období sa účtuje v prospech ostatných výnosov z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s použitím bezodplatne pridelených emisných kvót, E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív - oceňovanie - očakávanou menovitou hodnotou Časové rozlíšenie na strane aktív oceňoval podnik: - oceňovanie - očakávanou menovitou hodnotou E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov oceňoval podnik: - záväzky: pri ich vzniku - menovitou hodnotou, pri prevzatí - obstarávacou cenou, - rezervy - v očakávanej výške záväzku, - dlhopisy, pôžičky, úvery: pri ich vzniku - menovitou hodnotou, pri prevzatí - obstarávacou cenou, - úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. E. c) (16.) Časové rozlíšenie na strane pasív - oceňovanie - očakávanou menovitou hodnotou Časové rozlíšenie na strane pasív oceňoval podnik: E. c) (17.) Deriváty - deriváty - nakúpené deriváty sa oceňujú obstarávacou cenou Deriváty oceňoval podnik: E. c) (18.) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi oceňoval podnik: E. c) (19.) Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci - prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci uzatvorenej do 31. decembra 2003 - sa v súvahe nevykazuje, je vedený na podsúvahovom účte v obstarávacej cene; akontácia pri finančnom lízingu je časovo rozlíšená a rozpúšťaná do nákladov počas doby prenájmu Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci oceňoval podnik: E. c) (20.) Majetok obstaraný v privatizácii - majetok obstaraný v privatizácii - zostatkovou cenou z účtovníctva privatizovaného subjektu. Rozdiel medzi vydraženou cenou a účtovnou hodnotou majetku sa zaúčtoval na účet 097 - Opravná položka k nadobudnutému majetku, ktorá sa odpisuje do nákladov pravidelne počas 15 rokov od nadobudnutia majetku, Majetok obstaraný v privatizácii oceňoval podnik: E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období - daň z príjmov splatná - podľa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z účtovného zisku pri sadzbe ... %, po úpravách o niektoré položky na daňové účely, - daň z príjmov odložená - sa účtuje pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 23 %. Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik: E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Dlhodobý majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol stanovený s ohľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa začína odpisovať dňom zaradenia do používania Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité úč oDruh majetku metódy Doba odpisovaniatovnýSadzba odpisov Odpisová metóda Budovy a stavby 20 rokov Stroje a zariadenia 12 rokov Dopravné 6 rokov prostriedky Inventár 4 roky E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade Odpisový plán bol ovplyvnený týmito r x Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odp Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu.tu mesiacov od zaradenia d E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: Majetok Ocenenie Výška dotácie E. f) Oprava významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách . Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Moment zaúčtovania výnosov - Výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva. Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky - Pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby ich splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazuje v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok. Použitie odhadov - Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť. Vykázané dane - Slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri ich uplatňovaní v rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov. Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na euro kurzom určeným v kurzovom lístku ECB: v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu, alebo v deň , ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Pri kúpe a predaji cudzej meny za euro sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Opravné položky: " k zastaveným investíciám na základe zhodnotenia ich účtovnej hodnoty vo vzťahu k možnej realizovateľnej cene, " k podielom na základnom imaní v obchodných spoločnostiach na základe metódy vlastného imania, " k zásobám bez obratu nad 360 dní vo výške 100% podľa posúdenia ich využiteľnosti v spoločnosti alebo možného odpredaja, " k zásobám materiálu, nedokončenej výroby a výrobkov, ktorých trhová cena poklesla pod obstarávaciu cenu, resp. pod ocenenie vlastnými nákladmi podľa prepočtu podielu obstarávacej ceny alebo vlastných nákladov na možnej trhovej cene, " k nedokončenej výrobe predstavujúcej zákazkovú výrobu v súvislosti s vyjadrením strát zákazky, " k pohľadávkam po lehote splatnosti nad 360 dní 100%, nad 180 dní 100%, z ostatných pohľadávok po lehote splatnosti 100% Rezervy Účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť vytvára rezervy na súdne spory a rezervy na environmentálne záväzky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa posudzuje ich výška a odôvodnenosť. Podiely na základnom imaní v obchodných spoločnostiach sa ponechávajú v pôvodnom ocenení. Metóda vlastného imania sa použila iba na určenie potreby tvoriť opravné položky, resp. precenenia na reálnu hodnotu. Pri cenných papieroch držaných do splatnosti sa ich ocenenie odo dňa vyrovnania nákupu do dňa splatnosti postupne zvyšuje o úrokové výnosy (amortizované náklady). Cenné papiere určené na obchodovanie a realizovateľné cenné papiere sa oceňujú trhovou cenou. Deriváty sa oceňujú trhovou cenou. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú trhovou cenou. Popis významnej chyby Vplyv na Vplyv na nerozdelený zisk m neuhradenú stratu m E. f) Oprava nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období Popis nevýznamnej chyby Vplyv na výsledok ho F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý nehmotný majetok - Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého nehmotného majetku - bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Dlhodobý Aktivova Poskytnu nehmotný majeé náklad Softvér OceniteľnGoodwill Ostatný Obstaráva é Spolu é práva ný DNM preddavk a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý nehmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého nehmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý Aktivova Poskytnu nehmotný majeé náklad Softvér OceniteľnGoodwill Ostatný Obstaráva é Spolu é práva ný DNM preddavk a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. c) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo a dlhodobom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. c) Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo F. c) Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien Bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetoPozemky Stavby SamostatPestovatZákladn OstatnýObstarávPoskytnu né eľské stádo a DHM aný DHM té Spolu hnuteľnécelky ťažné z preddavk veci a s a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetoPozemky Stavby SamostatPestovatZákladn OstatnýObstarávPoskytnu né eľské stádo a DHM aný DHM té Spolu hnuteľnécelky ťažné z preddavk veci a s a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. c) Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo F. c) Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do F. d) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, pri ktorom vlastnícke práva nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovanom prevode práva alebo ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke Majetok Hodnota BO PO F. e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva Majetok Hodnota BO PO F. f) Charakteristika Goodwillu Sp sob nadobudnutia goodwi Hodnota Spôsob výpočtu hodnoty F. g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 - opravná položka k nadobud. majetku ôvod účtovania Obstar. hodnota Oprávky Zostatková hodnota F. h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období Náklady Náklady na výskum Náklady vynaložené Náklady vynaložené v v BO na vývoj - nea F. i) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy Charakteristika podnikov v členení podľa položiek súvahy (podielové cenné papiere Bežné účtovné obdobie Obchodné meno a sídlo spoločnosti, Podiel ÚJ Hodnota Výsledok Podiel ÚJ na na hlasovac vlastného hospodárenia Účtovná hodno imania ÚJ, vÚJ, v ktorej a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu X X X X F. j), F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Bežné účtovné obdobie Pohyb obstarávacích cien, pohyb opravných položiek - bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný PodieloPodieloOstatnéPôžičkyOstatnýPôžičkyObstaráPoskytnSpolu majetok vé CP vé dlhodobÚJ v DFM s vaný uté a podieCP a é CP a kons. dobou DFM preddav podiely splatno a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. j), F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Predchádzajúce účtovné obdobie Pohyb obstarávacích cien, pohyb opravných položiek - predchádzajúce účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý finančný PodieloPodieloOstatnéPôžičkyOstatnýPôžičkyObstaráPoskytnSpolu majetok vé CP vé dlhodobÚJ v DFM s vaný uté a podieCP a é CP a kons. dobou DFM preddav podiely splatno a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku ložky dlhodobého finančného majetku Zmena stavu majetku (prírastky +, úbytky BO PO A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 029) A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o dlhodobých cenných papieroch držaných do splatnosti Informácie o dlhových cenných papieroch držaných do splatnosti Stav na Vyradenie Dlhové CP držané do Druh CP začiatku Zvýšenie Zníženi dlhového Stav na kon splatnosti účtovného hodnoty CP z a b c d e f f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané X do splatnosti sp F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Stav Vyradenie Dlhodobé pôžičky na začiatku Zvýšenie Zníženie pôžičky z Stav na konci úč hodnoty účtovníctva a b c d e f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky s 0 0 0 0 0 F. m) Prehľad o dlhod. finanč. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý finančný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo F. m) Prehľad o dlhod. finanč. majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý finančný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. n) Ocenenie dlhod. finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky Druh ocenenia (reálnou Vplyv ocenenia na výsledok Majetok hodnotou alebo metódou hospodárenia a na výšku vlastné BO PO F. o) Tabuľka č.1 - Opravné položky k zásobám podľa položiek súvahy Bežné účtovné obdobie Zásoby Stav OP na Zúčtovanie Zúčtovanie Stav OP na začiatku ú Tvorba OP OP z dôvodu OP z dôvodu konci účtovnéh zániku opodsvyradenia ma a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 0 0 0 0 0 F. o) Tabuľka č.2 - Informácie k nehnuteľnosti na predaj Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania F. p) Prehľad o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo F. p) Prehľad o zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať F. q1) a,b,c) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Všeobecné údaje Hodnota BO PO 1.a. Hodnota tej časti celkových výn so 1.b. Metó a určenia výnosov zo zákazkov výnosy zo zakázky sa účtujú v závislosti od stupňa dokončenia danej zakázky 1.pomer skutočne vynaložených nákladov na zákazku za vykonanú prácu k nákla posú enie, zmapovanie vykonanej prác dokončenie niektorých fyzických proporcií (napr. dokončenie poschodi F. q1) d) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Všeobecné údaje Hodnota BO PO 1.d. Opis spôsobu, na základe ktorého účtovná jednotka zhotovujúca nehnuteľnosť u 1.da. V stavba nehnuteľnosti ureenej 1.db. Objednávateľovi nevzniká nárok 1.dc Pri nedokoneení dohodnutej výs 1.dd. Zmluva oprávňuje objednávateľa zmeniť zhotoviteľa s prípadnou sankc F. q2) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 1 F. 2. Údaje o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj, ktoré ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neboli ukončené, pričom sa uvádza: Za bezprostredne Sumár od začiatku Názov položky Za bežné účtovné obpredchádzajúce účtozákazkovej výroby a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 2 Hodnota zákazkovej výroby Za bežné účtovné obdobie Sumár od začiatku zákazkovej a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti – Tabuľka 3 Za bezprostredne Sumár od začiatku Názov položky Za bežné účtovné obpredchádzajúce účto zákazkovej výstavby nehnuteľn a b c d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti – Tabuľka 4 Hodnota zákazkovej Za bežné účtovné obdobie Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti urče a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby F. r) Opravné položky k pohľadávkam podľa súvahových položiek Opravné položky podľa súvahových položiek krátko Druh pohľadávky Riadok súvahyDôvod tvoStav k 1Prírastky Úbytky Stav k 31. B.II. Dlhodobé pohľadávky 038 B.II.1. Pohľadávky z 039 2. Čistá hodnota zákazky 040 3. Pohľadávky voči 041 4. Ostatné pohľadávky v 042 5. Pohľadávky voči 043 6. Iné pohľadávky (335A, 044 7. Odložená daňová 045 B.III. Krátkodobé 046 B.III.1. Pohľadávky z 047 2. Čistá hodnota zákazky 048 3. Pohľadávky voči 049 4. Ostatné pohľadávky v 050 5. Pohľadávky voči 051 6. Sociálne poistenie 052 7. Daňové pohľadávky a 053 8. Iné pohľadávky (335A, 054 F. r) Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Bežné účtovné obdobie Stav OP Pohľadávky na Tvorba Zúčtovanie Zúčtovanie Stav OP na začiatku OP OP z dôvodu OP z dôvodu konci účtovného zániku vyradenia účtovného a obdobia c opodsdatneno majeeku obdfbia ti z účtovníctva Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Názov položky V lehote splatnosti Po lehote Pohľadávky spolu a b splacnosti d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného 17 464 17 464 styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 17 464 17 464 spolu F. t) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Pohľadávka Forma zabepečenia Hodnota F. u) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa x zriadilo záložné právo F. u) Pohľadávky pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky Hodnota pohľadávok, pri ktorých je x obmedzené právo s nimi nakladať F. v) Odložená daňová pohľadávka Dôvod Základňa pre výpočet Suma odloženej daňovej pohľadávk BO PO BO PO Zožnosť 747 172 umorenia straty F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny 2 415 1 873 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu 2 415 1 873 F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku - Tabuľka č.2 Bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok Stav na začiatku Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného účtovného obdobia a obdbbia c d e Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu F. x) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku Opravné položky podľa súvahových položiek krátko Krátkodobý Riadok finančný majetok súvahyDôvod tvoStav k 1Prírastky Úbytky Stav k 31. Opravné položky F. x) Opravné položky ku krát. fin. majetku – Ostat. realiz. CP, Obstarávanie KFM Stav OP Zúčtovanie Zúčtovanie Krátkodobý finančný na Tvorba OP z dôvodu OP z dôvodu Stav OP na majetok začiatku OP zániku vyradenia konci a účtovného c opodsdatneno majeeku účtovfého obdobia ti z obdobia účtovníctva Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu F. y) Krátkodobý finančný majetok, ku ktorému sa zriadilo záložné právo Názov položky Hodnota za bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo F. y) Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Názov položky Hodnota za bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať F. za) Ocenenie krátkodobého finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky Krátkodobý finančný Zvýšenie/ zníženie Vplyv ocenenia Vplyv ocenenia majetok hodnoty na výsledok na vlastné imanie a (+/-) hospodárenia d bežného účtovného obdobia Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. Opis položky časového Bežné účtovné obdobie Bezprostredne rozlíšenia predchádzajúce účtovné a b obdobie Náklady udúcich období dlhodobé, z toho: Náklady udúcich období krátkodobé, z toho: Príjmy b dúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy b dúcich období krátkodobé, z toho: F. zc) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u prenajímateľa 1)z toho i suma dohodnutýc a finančný 2) Suma istiny u prenajímateľa a finanč Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovn Názov položky Splatnosť Splatnosť do jedného od jedného viac ako do jedného od jedného viac ako roka roka do päť rokov roka vrátane roka do päť a vrábane piatich piatich rokov rokov d e rokov g vrátane vrátane Istina Finančný výnos Spolu G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) - hodnota upísaného vlastného imania 5 000,00 Eur G. a) 1,2,4,6) Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného ima Text Suma BO PO Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - - Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou alebo ňou ovládanými osobami, v ktorých má účt. jednotka podstatný vplyv G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka V bežnom roku bol rozdelený hospodársky výsledok - účtovný zisk minulého účtovného obdobia nasledovným spôsobom: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka: V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov 747 Iné Spolu 747 G. a) 5) Prehľad o zisku a strate, ktorá nebola účt. ako náklad/výnos, ale priamo na účty vlast. imania Text Suma BO PO Zmeny reálnej hodnoty majetku Zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania Iné prípady: Spolu G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Bežné účtovné obdobie Názov položky Stav na Stav na konci začiatku Tvorba Použitie Zrušenie účtovného a účtobného c d e obdofia obdobia Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v predchádzajúcom roku Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Názov položky Stav na Stav na konci začiatku Tvorba Použitie Zrušenie účtovného a účtobného c d e obdofia obdobia Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti Text Suma BO PO Záväzky do lehoty splatnosti 2 150 Záväzky po lehote splatnosti G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti úvahová položka záväzku Spolu v tom Zostatková Zostatková Zostat. doba doba splatnostdoba splatnos splatnosti v Ostatné ldlhodobé záväzyk 21 000 21 000 Spolu: 21 000 21 000 G. c), G. d) Informácie o záväzkoch Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé záväzky spolu 21 000 2 000 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou 21 000 2 000 dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Krátkodobé záväzky 150 spolu Záväzky so zostatkovou 150 dobou splatnosti do jedného roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti G. e) Hodnota záväzkov zabezpečená záložným právom Druh formy zabezpečenia záväzku Hodnota záväzku zabezpečená Záložným právom Inou formou zabezpeč G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku Ti ul vzniku odloženého daňového záväzku Výpočet a suma D ňová zost. cena dlhodobého majetku je menšia ako účtovná I é: G. f), F. v) Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo odloženom daňovom záväzku Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať 747 daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov 23 ( v %) Odložená daňová 172 pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné G. g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu G. h) Vydané dlhopisy Názov vydaného dlMenovitá hodn Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť G. i) Bankové úvery Úrok Suma istiny v Suma istiny v Suma istiny v Názov položky Menap. a. Dátum príslušnej mene eurách za bežnépríslušnej mene splatnos účtovné obdobieza bezprostredn a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery G. i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci Úrok Suma istiny v Suma istiny v Suma istiny v Názov položky Menap. a. Dátum príslušnej mene eurách za bežnépríslušnej mene splatnos účtovné obdobieza bezprostredn a b c d e f g Dlhodobé pôžičky Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci G. j) Významné položky čas. rozlíšenia výdavkov BO a výnosov BO Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.1 Názov položky Účtovná hodnota Dohodnutá cena pohľadávky záväzku podkladového a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.2 Bezprostredne predchádza Bežné účtovné obdobie Názov položky Zmena reálnej hodnoty Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na (+/-) s vplyvom na výsledok vlastné výsledok vlastné i hospodarenia imanie hospodarenia a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: G. l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Reálna hodnota Zabezpečená položka Bezprostredné Bežné účtovné predchádzajúce obdobie a b c Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u nájomcu 1)z toho i suma dohodnutýc a finančný 2) Suma istiny u prenajímateľa a finanč Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovn Názov položky Splatnosť Splatnosť do jedného od jedného viac ako do jedného od jedného viac ako roka roka do päť rokov roka vrátane roka do päť a vrábane piatich piatich rokov rokov d e rokov g vrátane vrátane Istina Finančný náklad Spolu H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Typ výrobkov, Typ výrobkov, Typ výrobkov, Oblasť tovarov, tovarov, tovarov, odbytu Bezprostre Bezprostr Bezprostre Bežné dne Bežné dne Bežné dne účtovné predchádzaúčtovné predchádzúčtovné predchádza a b c d e f g Spolu H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Bežné Bezprostredne účtovné predchádzajúce Zmena stavu Názov položky vnútroorganizačných Konečný Konečný Začiatočn Bežné Bezprostred zostatokzostatok ý účtovné e a b c d e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá 3 544 4 530 Spolu 3 544 4 530 Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných x x x zásob vo výkaze ziskov a strát H. c) až H. f) Významné položky výnosov pri aktivácii nákladov, ostatných výnosov z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov, mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného obdobia a týkajúcich sa predchádzajúcich období Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Mimoriadne výnosy, z toho: H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch I. a) Významné položky ostatných nákladov za poskytnuté služby Hodnota Položky nákladov BO PO Zriaďovacie náklady 747 Lisovanie sena a porážka 844 I. b) Významné položky nákladov z hospodárskej činnosti Hodnota Položky nákladov BO PO I. c) Významné položky finančných nákladov a celková suma kurzových strát Hodnota Položky nákladov BO PO Kurzové straty spolu, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: I. d) Mimoriadne náklady týkajúce sa bežného obdobia a predchádzajúcich období Hodnota Položky nákladov BO PO I. e) Opis a suma celkových položiek nákladov na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou Hodnota Položky nákladov BO PO Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby J. Informácie k údajom o daniach z príjmov J. a) až J. e) Odložená daň Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadá Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov J. f) a J. g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov Bežné účtovné obdobie Bezprostredné Názov položky Daň predchádzajúce Daň Základ dane Daň v % Základ dane Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia -1 830 x x -747 x x pred zdanením, z toho: teoretická daň x 23 x 19 Daňovo neuznané náklady 986 23 19 Výnosy nepodliehajúce dani 23 19 Vplyv nevykázanej 23 19 odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty 23 19 Zmena sadzby dane 23 Iné 23 19 Spolu -844 23 -747 19 Splatná daň z príjmov x x Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x K. Informácie k údajom na podsúvahových účtoch Spoločnosť neúčtuje na posúvahových účtoch. L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach L. a) (BO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe Druh podmieneného záväzku Bežné účtovné obdobie Hodnota celkom Hodnota voči Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky L. a) (PO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe Druh podmieneného záväzku Bezprostredne predchádzajúce účt Hodnota celkom Hodnota voči Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov voči spriazneným osobám Druh spriaznenej osoby Opis Suma L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku Druh podmieneného majetku Bežné účtovné obdo Bezprostredne predchádzajúce Práva zo servisných zmlúv Práva z poistných zmlúv Práva z koncesionárskych zmlúv Práva z licenčných zmlúv Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov Práva z privatizácie Práva zo súdnych sporov Iné práva M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu M. a) (BO) Priznané odmeny za účtovné obdobie pre členov orgánov spoločnosti Členovia spoločnosti príjmy a výhody nemajú. Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Druh odmeny/plneniaodmeny odmeny odmeny plnenia plnenia plnenia súčasných súčasných súčasných bývalých bývalých č bývalých M. a) (PO) Priznané odmeny za účtovné obdobie pre členov orgánov spoločnosti Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Druh odmeny/plneniaodmeny odmeny odmeny plnenia plnenia plnenia súčasných súčasných súčasných bývalých bývalých č bývalých M. b) Výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých pre členov orgánov spoločnosti Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Druh záruky/iné záruky čle záruky čl záruky čle záruky člezáruky čle záruky čle M. c) Informácie o pôžičkách poskytnutých členom orgánov spoločnosti k poslednému dňu účtovného obdobia Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Hodnota Druh pôžičky pôžičky čl pôžičky č pôžičky čl pôžičky člpôžičky čl pôžičky čl Celková suma poskytnutých pôžičiek Celková suma splatených pôžičiek Celkova suma odpustených pôžičiek Celková suma odpísaných pôžičiek M. d) Informácie o hlavných podmienkach, na základe ktorých boli členom orgánov spoločnosti záruky alebo iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté Názov položky Hlavné podmienky (BO) Hlavné podmienky (PO) M. e) Informácie o celkovej sume použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi orgánov spoločnosti, ktoré sa vyúčtovávajú Názov položky Suma (BO) Suma (PO) N. Informácie k údajom o ekonom. vzťahoch so spriaznenými osobami N. a-b) Zoznam vzájomných obchodov neuzavretých na základe obvyklých podmienok so spriaznenými osobami Spriaznená osoba Druh obchodu Hodnotové vyjadrenie obPercentuálne vyjadrenie Bežné Bezprostred Bežné Bezprostred účtovné né účtovné né a b c d c d O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Dôvod Hodnota BO PO a) Pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky b) Zmena výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela v horeuvedenom období c) Zmena spoločníkov účtovnej jednotky d) Prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti e) Zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku f) Začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky (napr. prevádzkárne) g) Vydanie dlhopisov a iných cenných papierov h) Zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy i) Mimoriadne udalosti - živelné pohromy j) Získanie alebo odobratie licencie alebo iného povolenia významného pre činnosť P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania P. a - n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania Bežné účtovné obdobie Položka vlastného Stav na Stav na imania začiatku Prírastky Úbytky Presuny konci účtovného účtovného a b c d e f Základné imanie 5 000 5 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov -747 -747 Výsledok hospodárenia bežného -747 -1 659 747 -1 659 účtovného obdobia Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa P. a - n) (PO) Zmeny zložiek vlastného imania Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Položka vlastného Stav na Stav na imania začiatku Prírastky Úbytky Presuny konci účtovného účtovného a b c d e f Základné imanie 5 000 5 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného -747 -747 účtovného obdobia Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa P. I) Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených dividend Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených divident je uvedená v čas Miesto pre ďalšie záznamy Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21,